Conferencia de las Naciones Unidas sobre Comercio y Desarrollo (Ginebra)
Ginebra – El Informe sobre el desarrollo económico en África 2020 de la UNCTAD dice que detener la fuga ilícita de capitales podría reducir casi a la mitad el déficit de financiación anual de 200.000 millones de dólares que afronta el continente para alcanzar los Objetivos de Desarrollo Sostenible.
Cada año, un estimado de $ 88.6 mil millones, equivalente al 3.7% del PIB de África, abandona el continente como una fuga ilícita de capitales, según el Informe de Desarrollo Económico en África 2020 de la UNCTAD presentado.
Los flujos financieros ilícitos (IFF) son movimientos de dinero y activos a través de las fronteras cuya fuente, transferencia o uso son ilegales, según el informe titulado “Abordar los flujos financieros ilícitos para el desarrollo sostenible en África”.
Muestra que estas salidas son casi tanto como las entradas anuales totales combinadas de asistencia oficial para el desarrollo, valoradas en $ 48 mil millones, y la inversión extranjera directa anual, fijada en $ 54 mil millones, recibida por los países africanos – el promedio de 2013 a 2015.
“Los flujos financieros ilícitos privan a África ya su población de sus perspectivas, socavando la transparencia y la responsabilidad y erosionando la confianza en las instituciones africanas”, dijo el Secretario General de la UNCTAD, Mukhisa Kituyi.
Estas salidas incluyen la fuga ilícita de capitales, prácticas fiscales y comerciales como la facturación incorrecta de envíos comerciales y actividades delictivas como mercados ilegales, corrupción o robo.
De 2000 a 2015, el total de la fuga ilícita de capitales de África ascendió a 836.000 millones de dólares. En comparación con la deuda externa total de África de $ 770 mil millones en 2018, esto convierte a África en un «acreedor neto del mundo», dice el informe.
Los IFF relacionados con la exportación de materias primas extractivas ($ 40 mil millones en 2015) son el componente más importante de la fuga ilícita de capitales de África. Aunque las estimaciones de los IFF son grandes, es probable que subestimen el problema y su impacto.
Los IFF socavan el potencial de África para alcanzar los ODS
Los IFF representan una importante fuga de capital e ingresos en África, lo que socava la capacidad productiva y las perspectivas de África para lograr los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS).
Por ejemplo, el informe encuentra que, en los países africanos con IFF altos, los gobiernos gastan un 25% menos que los países con IFF bajos en salud y un 58% menos en educación. Dado que las mujeres y las niñas a menudo tienen menos acceso a la salud y la educación, son las que más sufren los efectos fiscales negativos de los MFI.
África no podrá cubrir la gran brecha financiera para alcanzar los ODS, estimados en $ 200 mil millones por año, con los ingresos gubernamentales existentes y la asistencia para el desarrollo.
El informe encuentra que abordar la fuga de capitales y los IFF representa una gran fuente potencial de capital para financiar inversiones muy necesarias, por ejemplo, en infraestructura, educación, salud y capacidad productiva.
Por ejemplo, en Sierra Leona, que tiene una de las tasas de mortalidad de menores de cinco años más altas del continente (105 por cada 1.000 nacidos vivos en 2018), frenar la fuga de capitales e invertir una parte constante de los ingresos en salud pública podría ahorrar 2.322 más los 258.000 niños que nacen en el país anualmente.
En África, los IFF se originan principalmente en las industrias extractivas y, por lo tanto, están asociados con resultados ambientales deficientes.
El informe muestra que frenar la fuga ilícita de capitales podría generar suficiente capital para 2030 para financiar casi el 50% de los 2,4 billones de dólares que necesitan los países del África subsahariana para la adaptación y mitigación del cambio climático.
Los IFF se concentran en productos básicos de alto valor y bajo peso, especialmente oro
El análisis del informe también demuestra que los IFF en África no son endémicos de países específicos, sino más bien de ciertos productos básicos de alto valor y bajo peso.
De los 40.000 millones de dólares estimados en IFF derivados de materias primas extractivas en 2015, el 77% se concentró en la cadena de suministro de oro, seguido de diamantes (12%) y platino (6%).
Este hallazgo ofrece nuevos conocimientos para investigadores y formuladores de políticas que estudian cómo identificar y frenar los IFF y es relevante para todos los países exportadores de oro en África, por ejemplo, a pesar de sus diferentes condiciones locales.
El informe tiene como objetivo dotar a los gobiernos africanos de conocimientos sobre cómo identificar y evaluar los riesgos asociados con los IFF, así como soluciones para frenar los IFF y redirigir los ingresos hacia el logro de las prioridades nacionales y los ODS.
Pide esfuerzos globales para promover la cooperación internacional para combatir los FIB. También aboga por el fortalecimiento de las buenas prácticas sobre la devolución de activos para fomentar el desarrollo sostenible y el logro de la Agenda 2030 para el Desarrollo Sostenible.
Necesidad de recopilar mejores datos comerciales para detectar riesgos relacionados con los IFF
Las limitaciones específicas de los datos afectaron los esfuerzos para estimar los IFF. Solo 41 de los 54 países africanos proporcionan datos a la base de datos de estadísticas de comercio internacional de las Naciones Unidas (UN Comtrade) de manera continua, lo que permite comparar las estadísticas de comercio a lo largo del tiempo.
El informe destaca la importancia de recopilar más y mejores datos comerciales para detectar riesgos relacionados con los IFF, aumentar la transparencia en las industrias extractivas y la recaudación de impuestos.
El Sistema Automatizado de Datos Aduaneros de la UNCTAD (ASYCUDA), incluido su nuevo módulo para la producción y exportación de minerales, llamado MOSES (Sistema de Evaluación Estadística de Producción de Minerales), son posibles soluciones disponibles.
Los países africanos también necesitan suscribir acuerdos de intercambio automático de información fiscal para abordar eficazmente los IFF.
África debería mejorar la cooperación regional en materia de IFF
Aunque los IFF son una limitación importante para la movilización de recursos internos en África, los gobiernos africanos aún no se están involucrando lo suficiente en la reforma del sistema tributario internacional.
La transparencia y la cooperación entre las administraciones tributarias a nivel mundial y dentro del continente es clave para la lucha contra la evasión fiscal y la elusión fiscal.
En lo que respecta a la cooperación regional sobre tributación dentro del continente, el Foro Africano de Administración Tributaria puede proporcionar una plataforma para la cooperación regional entre países africanos.
Las redes regionales de conocimiento para mejorar las capacidades nacionales para abordar el producto del lavado de dinero y recuperar activos robados, incluso en el contexto del Área de Libre Comercio Continental Africana (AfCFTA), son cruciales en la lucha contra la corrupción y los IFF relacionados con el crimen, dice el informe.
Abordar los FIB requiere una acción internacional
Los ingresos fiscales perdidos por los FFI son especialmente costosos para África, donde las inversiones públicas y el gasto en los ODS son más deficientes. En 2014, África perdió aproximadamente $ 9,6 mil millones en paraísos fiscales, equivalente al 2,5% de los ingresos fiscales totales.
La evasión fiscal está en el centro del sistema financiero en la sombra del mundo. Los IFF comerciales a menudo están vinculados a estrategias de elusión o evasión fiscal, diseñadas para trasladar las ganancias a jurisdicciones con impuestos más bajos.
Debido a la falta de reglas nacionales de precios de transferencia en la mayoría de los países africanos, las autoridades judiciales locales carecen de las herramientas para desafiar la evasión fiscal por parte de empresas multinacionales.
Pero los IFF no son solo una preocupación nacional en África. El presidente de Nigeria, Muhammadu Buhari, dijo: “Los flujos financieros ilícitos son de carácter multidimensional y transnacional. Al igual que el concepto de migración, tienen países de origen y destino, y hay varios lugares de tránsito. Todo el proceso de mitigación de los flujos financieros ilícitos, por lo tanto, atraviesa varias jurisdicciones”.
Las soluciones al problema deben incluir la cooperación fiscal internacional y medidas anticorrupción. La comunidad internacional debería dedicar más recursos para abordar los FFI, incluida la creación de capacidad para las autoridades fiscales y aduaneras de los países en desarrollo.
Los países africanos deben fortalecer el compromiso con la reforma tributaria internacional, hacer que la competencia tributaria sea consistente con los protocolos del AfCFTA y apuntar a más derechos tributarios.
